장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제, 주택임차차입금 원리금 상환액 연말정산, 월세액 세액공제, 주택마련저축 소득공제 조건 총정리 2023

 

장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 등 주택관련 소득공제 세액공제에 대해 총정리한 글입니다. 이 글을 끝까지 보시면 주택관련 공제항목 및 요건을 확인 후 절세에 도움이 될 수 있습니다.

 

13월의 월급이라고 불리는 연말정산 시즌이 다가오면서  올해 변경된 공제항목, 공제율을 챙기는 분들이 많습니다. 주택광련 공제항목은 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제, 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제, 월세액 세액공제, 주택마련저축금액 소득공제로 크게 4가지로 분류합니다. 여기에서 월세액만 세액공제이고 나머지는 모두 소득에서 그 금액을 빼는 소득공제입니다. 주택관련 공제는 금액이 워낙 크고, 각 공제항목 요건이 모두 맞을 경우 중복공제도 가능하니 절대로 놓치면 안되겠습니다. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

목록


1. 월세액 세액공제
2. 주택임차차입금 원리금 상환액 연말정산
3. 주택마련저축 소득공제
4. 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제

 

 

 

 

 

 

 

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1.  월세액 세액공제

 

 

임차인으로 납입중인 월세액도 연말정산시 세액공제를 받을 수 있습니다. 소득공제가 아닌 세액공제이므로 훨씬 효과적이기 때문에 월세액 세액공제 놓쳐선 안되는데요! 월세액 세액공제란 무주택 세대의 근로소득이 있는 세대주가 소득조건 및 주거주중인 주택규모, 가격 조건이 맞다면 1년간 지출한 월세액의 15~17%까지 세액에서 공제하는 제도입니다. 다른 주택관련 공제는 소득에서 금액을 공제하는데, 월세액은 세금 해당금액을 빼버리기 때문에 그 효과는 훨씬 큽니다. 또한 월세 세액공제율이 5% 상향되었기 때문에 잘 챙긴다면 13월의 월급, 절세효과로 환급받을 수 있습니다.

 

 

다음은 이번에 상향되어 변경된 월세액 세액공제율 기준입니다. 총급여액(종합소득금액) 기준에 따라 15~17%까지 적용되며 최대 연 750만원 한도까지 적용됩니다. 

 

 

 

총 급여액   (종합소득금액)	공제율(지방세 별도)
5,500만원 이하   (4,500만원  이하)	17%
5,500만원~7,000만원 이하         (종합소득금액 6,000만원 초과자 제외)	15%

 

월세 세액공제 한도 :  연 750만원

 

 

 

월세액 세액공제 요건 상세기준 및 사례는 다음 글을 통해서 확인할 수 있습니다.

 

▼ 월세 세액공제 요건 및 혜택 총정리-집주인 불이익 있을까? (redqkqkrl.com)

월세 세액공제 요건 및 혜택 총정리-집주인 불이익 있을까?

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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2. 주택임차차입금 원리금 상환액 연말정산 소득공제

 

주택암차차입금이란 월세 혹은 반전세, 전세 등으로 보증금을 납입하기 위한 보증금 대출입니다. 즉 보증금, 전세자금대출을 생각하면 되는데요, 1년동안 이 대출을 갚기 위해 원리금으로 납입한 금액에 대해 소득공제 혜택이 있습니다.  이것을 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제라고 말합니다. 주택임차차입금 원리금상환액 연말정산시 소득공제 요건 또한 공제 대상자 요건 및 대상 주택의 요건 모두 충족해야 합니다. 소득공제 요건에 충족시 원리금상환액의 40%를 소득공제하고, 연 400만원 한도까지 공제합니다. 이 또한 2023년 소득공제한도가 300만원에서 400만원으로 한도 상향이 되었으니 서류 꼼꼼히  준비해야겠습니다. 

 

 

주택임차차입금 원리금상환액 소득공제 조건(대상자, 주택요건, 서류 등)은 다음 글을 통해 상세히 확인할 수 있습니다.

 

▼ 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제 조건 2023 (redqkqkrl.com)

주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제 조건 2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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3. 주택마련저축 소득공제 

 

주택구입을 목적으로 주택마련저축 하나쯤은 가입한 적이 있을텐데요. 이 주택마련저축을 본인명의로 가입하여 일정한 금액을 납입한 총 급여액 7,000만원 이하인 근로소득자가 과세연도 중 주택을 소유하지 않은 세대의 세대주일 경우 주택마련저축 납입액의 40%를 소득공제 받을 수 있습니다. 이 때 주택마련저축 연 납입액의 240만원에 한해서 적용합니다. 소득공제 및 세액공제 혜택이 있는 저축이나 보험은 많지 않기 때문에 주택마련저축 가입자는 이 소득공제항목도 잘 챙겨서 절세효과를 누릴 수 있습니다. 이 떄 주택마련 저축 종류는 주택법에 따른 주택청약저축, 주택법에 따른 주택청약종합저축(청년우대형 포함), 종전 근로자주택마련저축이  해당됩니다. 

주택마련저축 납입액은 국세청 홈택스에 자동업데이트 되며, 혹시 업로드가 안되거나 잘못되었을 경우는 주택마련저축 납입증명서나 통장 사본을 제출하여 증빙할 수 있습니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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4.  장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제

 

 

 

 

 

 

 

 

 

장기주택저당차입금이란 무주택 세대주가 5억원 이하의 분양권 등을 취득했을 때, 그 차입일로부터 해당 주택의 소유권이전등기일 or 보존등기일로부터 3개월 이내에 차입한 금액을 말합니다. 쉽게 말하면 일정기간동안 원금 및 이자를 납입하는 주택을 구입하기 위한 주택담보대출을 말합니다. 이 장기주택저당차입금, 즉 주택담보대출에서 1년간 납입한 이자상환액에 대해 소득공제 혜택을 받을 수 있습니다. 

 

장기주택저당차입금 이자상환액을 소득공제 받기 위해서는 주택가격요건이 맞아야 하고,  대출방식,기간에 따라 공제한도가 다릅니다. 주택가격요건은 세법개정으로 5억에서 6억으로 변경되었으나 현재, 즉 2023년 소득공제시는 5억원으로 적용되니 유의하시기 바랍니다. 여기서 주택가격은 그 주택을 취득한 시점으로 기준시가가 5억을 초과하면 소득공제 대상에서 제외됩니다. 

 

다음 표는 공동주택 취득일에 따른 공동주택 기준시가입니다. 각 주택 취득일에 따라 적용되는 한도를 확인하시기 바랍니다. 또한 장기주택저당차입금 6억원으로 변경 적용은 2024년부터입니다. 

공동주택 취득일	취득한 공동주택 기준시가
2013년 이전	3억원
2014~2018년	4억원
2019~2023년	5억원
2024년	6억원 ( 세법개정되어 2024년부터 적용예정)

 

 

 

 

 

장기주택저당차입금은 대출 상환기간, 고정금리여부 등의 대출조건에 따라서 이자상환액 소득공제 한도가 달라집니다.

 

장기주택저당차입금 조건	한도금액
상환기간이 10년이상  (고정금리  or 비거치식 분할상환)	300만원
상환기간이 15년 이상   + 기타대출	500만원
상환기간이 15년 이상  (고정금리or  비거치식 분할상환)	1,500만원
상환기간이 15년 이상  (고정금리 and  비거치식 분할상환)	1,800만

 

 이 소득공제 한도 차이가 크기 때문에 잘 확인해 볼 필요가 있는데요, 아래 표에 '기타대출'이라고 표기된 점 보이시죠? 분명 상환기간이 15년 이상이고 고정금리 or 비거치식 분할상환인데 소득공제 한도가 500만원인 경우도 심심치 않게 볼 수 있습니다. 이럴경우 기타대출로 분류되어있을 수 있는데, 대출받은 금융기관으로 문의하여 어느조건에 해당되는지 확인할 수 있습니다. 대출종류, 방식에 따라서 기타대출로 분류되니 금융기관 통해 확인하면 연말정산시 오차가 없도록 하는 게 좋겠습니다. 

 

 

 

장기주택차입금 이자상환액 소득공제 상세한 요건 및 기타 내용들은 다음 글을 통해서 자세히 확인할 수 있습니다.

주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제 조건 2023 (redqkqkrl.com)

주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제 조건 2023

 

 

 

 

 

 

 

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